No dia 09/01/2023 ocorreu a concretização da combinação de negócios entre a Aliansce Sonae Shopping Centers S.A. (B3: ALSO3) e a Br Malls Participacoes S.A. (B3: BRML3). Esta combinação de negócios deu-se mediante a Incorporação das Ações de Emissão da Br Malls Participações S.A. pela Dolunay Empreendimentos e Participações S/A, seguida da Incorporação da Dolunay Empreendimentos e Participações S/A pela Aliansce Sonae Shopping Centers S.A.

Resumo da estrutura da operação

• Incorporação de Ações da BRML3 pela ALSO3 - A incorporação da totalidade das ações de emissão da BRML3 pela Dolunay Empreendimentos e Participações S/A, com a emissão, aos acionistas da BRML3, para cada ação da BRML3 incorporada, de 1 (uma) ação ordinária (D4LU4) e 1 (uma) ação preferencial mandatoriamente resgatável (D4LU11);

• Resgate de Ações Preferenciais de D4LU11 - O resgate da totalidade das Ações Preferenciais Resgatáveis de emissão da Dolunay Empreendimentos e Participações S/A, (D4LU11), com o pagamento, a ser realizado em 20 de Janeiro de 2023, de R$ 1,62899410177968 para cada 1 (uma) Ação Preferencial Resgatável (D4LU11) resgatada da Parcela Caixa;

• Incorporação de D4LU4 pela ALSO3 - A incorporação de D4LU4 pela ALSO3, com a consequente extinção da D4LU4 e sucessão, pela ALSO3, de todos os seus bens, direitos e obrigações, bem como a migração dos acionistas da BRML3 para a ALSO3 por meio do recebimento de novas ações ordinárias da ALSO3 emitidas com base na Relação de Troca, onde os acionistas da BRML3 receberão para cada ação ordinária de emissão da BRML3 de que forem proprietários, 0,398551577675763 ações ordinárias da ALSO3.

Tratamento do evento na Calculadora Mycapital

A fim de reproduzir este evento de maneira mais precisa na Calculadora mycapital, o mesmo foi tratado como uma Cisão de BRML3 para D4LU11 e ALSO3, de modo que ao final do evento o cliente deverá ter posições em sua carteira de ALSO3 (na proporção de 1 BRML3 : 0,398551577675763 ALSO3) com o custo de 87,988694% BRML3; e D4LU11 (na proporção de 1 BRML3 : 1 D4LU11) com custo de 12,011306% BRML3.

Para ilustrar a situação imaginemos um acionista que possua no dia 02/01/2023 uma posição de 10.000 BRML3 a um preço médio de R$ 8,20; temos então que o custo histórico das posições de BRML3 deste cliente é de R$ 82.000,00. Após o evento o acionista receberá 3.985 posições de ALSO3 (10.000 BRML3 x 0,398551577675763), e sendo assim, o preço médio das ações ALSO3 recebidas será de R$ 18,11 ((R$ 82.000,00 x 0,87988694) / 3.985).

( Imagem 1 - Relatório Operações no Mês de Janeiro/2023)

O valor recebido pela Parcela Caixa (D4LU11) integra 12,011306% do custo de aquisição, e deverá ser computado na apuração do ganho de capital. Conforme indicado no comunicado ao mercado de 19 de Dezembro de 2022, o valor da Parcela Caixa é bruto, estando sujeito a eventuais impactos tributários incidentes sobre o pagamento para acionistas da BRML3 residentes ou não-residentes.

As posições de D4LU11 recebidas deverão ser retiradas da Calculadora através de um OPA. Este lançamento pode ser realizado acessando o menu > Lançamentos > IPO/OPA > e clicando no Lançar Novo:

( Imagem 2 - Menu de Lançamentos de OPA)

Na tela seguinte, preencha as informações solicitadas e clique em Salvar:

(Imagem 3 - Tela de preenchimento de OPA)