No dia 02/05/2023 ocorreu a concretização da combinação de negócios entre a Fleury S.A. (B3: FLRY3) e a Instituto Hermes Pardini S.A. (B3: PARD3). Esta combinação de negócios deu-se mediante a Incorporação das Ações de Emissão da Instituto Hermes Pardini S.A. pela Oxônia SP Participações S.A., seguida da Incorporação da Oxônia SP Participações S.A. pela Fleury S.A.

Resumo da estrutura da operação

• Incorporação de Ações da PARD3 pela FLRY3 - A incorporação da totalidade das ações de emissão da PARD3 pela Oxônia SP Participações S.A., com a emissão, aos acionistas da PARD3, para cada ação da PARD3 incorporada, de 1 (uma) ação ordinária (O7XZ3) e 1 (uma) ação preferencial mandatoriamente resgatável (O7XZ11);

• Resgate de Ações Preferenciais de O7XZ11 - O resgate da totalidade das Ações Preferenciais Resgatáveis de emissão da Oxônia SP Participações S.A., (O7XZ11), com o pagamento, a ser realizado em 15 de maio de 2023, de R$ 0,362537686 para cada 1 (uma) Ação Preferencial Resgatável (O7XZ11) resgatada da Parcela Caixa;

• Incorporação de O7XZ3 pela FLRY3 - A incorporação de O7XZ3 pela FLRY3, com a consequente extinção da O7XZ3 e sucessão, pela FLRY3, de todos os seus bens, direitos e obrigações, bem como a migração dos acionistas da PARD3 para a FLRY3 por meio do recebimento de novas ações ordinárias da FLRY3 emitidas com base na Relação de Troca, onde os acionistas da PARD3 receberão para cada ação ordinária de emissão da PARD3 de que forem proprietários, 1,213542977 ações ordinárias da FLRY3.

Tratamento do evento na Calculadora Mycapital

A fim de reproduzir este evento de maneira mais precisa na Calculadora mycapital, o mesmo foi tratado como uma Cisão de PARD3 para O7XZ11 e FLRY3, de modo que ao final do evento o cliente deverá ter posições em sua carteira de FLRY3 (na proporção de 1 PARD3 : 1,213542977 FLRY3) com o custo de 88,776134% PARD3; e O7XZ11 (na proporção de 1 PARD3 : 1 O7XZ11) com custo de 11,223865% PARD3.

Para ilustrar a situação imaginemos um acionista que possua no dia 28/04/2023 uma posição de 10.000 PARD3 a um preço médio de R$ 20,00; temos então que o custo histórico das posições de PARD3 deste cliente é de R$ 200.000,00. Após o evento o acionista receberá 12.135 posições de FLRY3 (10.000 PARD3 x 1,213542977), e sendo assim, o preço médio das ações FLRY3 recebidas será de R$ 14,63 ((R$ 200.000,00 x 0,88776134) / 12.135).

( Imagem 1 - Relatório Operações no Mês de Janeiro/2023)

O valor recebido pela Parcela Caixa (O7XZ11) integra 11,223865% do custo de aquisição, e deverá ser computado na apuração do ganho de capital. Conforme indicado no comunicado ao mercado, o valor da Parcela Caixa é bruto, estando sujeito a eventuais impactos tributários incidentes sobre o pagamento para acionistas da PARD3 residentes ou não-residentes.

As posições de O7XZ11 recebidas deverão ser retiradas da Calculadora através de um OPA. Este lançamento pode ser realizado acessando o menu > Lançamentos > IPO/OPA > e clicando no Lançar Novo:

( Imagem 2 - Menu de Lançamentos de OPA)

Na tela seguinte, preencha as informações solicitadas e clique em Salvar:

(Imagem 3 - Tela de preenchimento de OPA)