No dia 26/05/2023 ocorreu a concretização da liquidação de negócios de FII Vila Olímpica Corporate (B3: VLOL11). Esta combinação de negócios deu-se mediante a Incorporação das Cotas de Emissão da FII Vila Olímpica Corporate pela FII VBI Prime Properties.

Resumo da estrutura da operação

• Cisão de Cotas da VLOL11 pela PVBI11 - A cisão de VLOL11 pela FII VBI Prime Properties, com a emissão, aos cotistas de VLOL11, para cada cota de VLOL11 incorporada, de 0,97197209 (uma) cota destino (PVBI11) e a permanência da cota mandatoriamente resgatável (VLOL11);

• Resgate de Cotas de VLOL11 - O resgate da totalidade das Cotas Resgatáveis de emissão da FII Vila Olímpica Corporate, (VLOL11), com o pagamento, a ser realizado em 31 de maio de 2023 de R$ 16,30338 para cada 1 (uma) Cota Resgatável (VLOL11) resgatada da Parcela Caixa;

Tratamento do evento na Calculadora Mycapital

A fim de reproduzir este evento de maneira mais precisa na Calculadora mycapital, o mesmo foi tratado como uma Cisão de VLOL11 para PVBI11 com a permanência de VLOL11, de modo que ao final do evento o cliente deverá ter posições em sua carteira de PVBI11 (na proporção de 1 VLOL11 : 0,97197209 PVBI11) com o custo de 83,376722% VLOL11; e permanência de VLOL11 com custo de 16,623277% VLOL11.

Para ilustrar a situação imaginemos um cotista que possua no dia 25/05/2023 uma posição de 10.000 VLOL11 a um preço médio de R$ 100,00; temos então que o custo histórico das posições de VLOL11 deste cliente é de R$ 1.000.000,00. Após o evento o cotista receberá 9.719 posições de PVBI11 (10.000 VLOL11 x 0,97197209), e sendo assim, o preço médio das cotas PVBI11 recebidas será de R$ 85,79 ((R$ 1.000.000,00 x 0,83376722) / 9.719).

( Imagem 1 - Relatório Operações no Mês de Janeiro/2023)

O valor recebido pela Parcela Caixa (VLOL11) integra 16,623277% do custo de aquisição, e deverá ser computado na apuração do ganho de capital. Conforme indicado no comunicado ao mercado, o valor da Parcela Caixa é líquido, já desconsiderados os impactos tributários incidentes sobre o pagamento para cotistas de VLOL11 residentes ou não-residentes.

As posições de VLOL11 recebidas deverão ser retiradas da Calculadora através de um Ajuste de Posição. Este lançamento pode ser realizado acessando o menu > Lançamentos > Ajuste de Posição > e clicando no Lançar Novo:

( Imagem 2 - Menu de Lançamentos de Ajuste de Posição)

Na tela seguinte, preencha as informações solicitadas e clique em Salvar:

(Imagem 3 - Tela de preenchimento de Ajuste de Posição)